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  • 常委会议
    审计工作报告
    作者: admin时间: 2016-07-2918:08:04点击量:316

    孟津县2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计

    工作报告

     

    2016年7月28日在县第十三届人大常委会第38次会议上

     

    孟津县审计局局长  朱正轩

     

    主任、副主任、各位委员:

    我受县政府委托,向县人大常委会报告孟津县2015年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

    2015年,全县各级各部门在县委、县政府的领导下,认真执行县十三届人大四次会议批准的财政预算和发展计划,扎实推进各项工作,经济建设和社会事业发展稳步推进。财政部门按照县人大批复的年度预算和预算调整方案要求,及时组织认真实施财政预算执行管理工作,全县财政预算实现了收支平衡,取得了良好成效。

    ——经济发展稳中有进。面对经济下行压力,县财政部门认真落实中央“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”方针,加快推进积极财政政策,实现了财政收入稳步增长。2015年县本级一般预算收入完成5.5亿元,同比增长9.3%。

    ——社会事业投入结构不断优化。2015年县本级支出20.3亿元,同比增长27.8%。一般公共预算支出中加大了对教育、卫生、农业等的民生支出,促进了社会经济健康发展;同时,为加快城乡一体化进程,县财政部门多方筹措资金10.4亿元,有力的支持了县城新区道路、洛吉快速通道二期等工程建设。

    ——财税体制改革稳步推进。县财政部门规范管理地方政府举债融资机制,将债务进行分类,并实行限额管理。持续推行国库集中支付和公务卡制度,深化政府采购和财政投资评审改革。营改增政策有序推进、中小微企业税收减免政策逐步落实。

    ——财政财务管理不断规范。预算执行单位能够较好的执行财经法规制度,内控制度逐步完善,三公经费支出逐年减少。

    对上年审计工作报告指出的问题,县政府常务会议专题研究安排部署整改事项。县财税部门和预算执行单位按照要求认真落实,积极整改,绝大部分问题已经整改到位或者得到有效控制。具体整改情况,县审计局已于2015年11月向县人大常委会做了专题报告。

    今年的财政本级审工作,县审计局根据省厅审计工作方案要求,按照《国家审计准则》的规定,组成4个审计小组,利用两个多月的时间,对财政预算编制和执行、财政存量资金等专项资金进行了认真细致的审计,并出具了审计结果报告。

    一、财政部门预算执行审计情况

    从审计情况看,2015年县财政部门加强财政预算管理,深化财政体制改革,强化财政支出管理,确保全县财政平稳运行。但是还存在着预算编制、预算执行不够规范等问题。

    (一)部分收入未纳入全口径预算管理79.26万元

    2015年度,县非税收入管理局(以下简称县非税局)结存预算外资金、政府调控资金共59.10万元,贷款户资金取得利息收入20.16万元,未及时上缴国库纳入预算管理。

    (二)未执行预算264.02万元

    2015年度,孟津县农村公路管理所年初预算204.01万元、食品药品检验所年初预算60.01万元。截止年底上述两项预算没有执行。

    (三)应缴未缴财政收入2238.75万元

    2015年底,县非税局未按规定及时上缴财政收入2238.75万元。

    针对以上问题,县审计局已要求县财政部门认真执行预算法和相关法律法规,加强预算管理,规范预算执行,提高财政资金使用效益。

    二、地税征管审计情况

    县地税部门2015年度加强税收征管,强化收入管理,但在税收征管上依然存在漏洞和不规范行为。

    (一)例征期应征未征税款529.42万元

    经核实地税征管数据并审计调查发现,孟津县汇兴水务有限公司2015年第一、第三和第四季度土地使用税529.42万元,未按例征期征缴入库。

    (二)应征未征土地使用税56.05万元

    经审计孟津县2015年国土出让数据与税收征管数据,发现孟津县城市建设集团有限公司等八个企业应征未征2015年土地使用税56.05万元。

    (三)欠缴契税107.86万元

    经审计孟津县2013-2015年土地容积率调整数据与税收征管数据,发现武汉同鑫房地产开发有限公司等4个企业未补缴契税107.86万元。

    针对以上问题,县地税局正在采取措施,积极整改。

    三、部门预算执行审计情况

    县审计局结合县财政本级审,对县林业局、县市政局、县计生委等6个单位预算执行情况进行了延伸审计,查出违规资金1700万元,存在的主要问题是:

    (一)专项资金管理使用不规范

    1.专项资金拨付程序不合规261.07万元。2015年,县林业局未按规定通过“一卡通”拨付“苗木花卉林果产业基地补助资金”。

    2.挤占专项资金112.82万元。2015年,县住建局在新型墙体材料专项基金中列支办公费、工资及社保费等。

    3.未按规定发放燃油补贴资金34.38万元。县运管局未按照每辆车燃油消耗量分配燃油补贴资金,而是对同一车型平均分配发放。

    (二)固定资产管理不规范34.04万元。个别单位存在购置固定资产未入账等问题,其中:县林业局27.11万元,县市政局6.93万元。

    (三)往来长期挂账467.68万元。个别单位超过三年以上的往来款项未及时清理,其中:县运管所164.42万元,县林业局163.63万元,县国土局94.72万元,县住建局44.91万元。

    (四)未经政府采购96.35万元。个别单位购置资产或提供劳务未经政府采购部门批准,其中:县市政局95.37万元,县计生委0.98万元。

    (五)未执行“收支两条线”管理规定23.44万元。其中:县计生委20.25万元,县市政局3.19万元。

    (六)应收未收租金163.25万元。其中:县计生委少收康复医院经营管理权转让租金160万元,县运管所3.25万元。

    (七)原始凭证不完整15.80万元。个别单位存在记账凭证后所附原始凭证未附明细清单等问题。其中:县国土局6.64万元,县计生委5.45万元,县运管所2.25万元,县住建局1.46万元。

    针对上述单位在预算执行中存在的问题,县审计局依据有关法规进行了处理和处罚,并提出了28条审计建议,责成相关单位认真执行财经法规制度,严格执行中央八项规定,厉行节约,进一步提高财政资金使用效益。

    四、专项资金审计情况

    在本次财政审计中,县审计局对全县财政存量资金、产业集聚区财税政策等专项资金进行了审计。从审计结果看,专项资金的使用缓解了财政压力,改善了基础设施建设,但也存在专项资金管理不够规范等问题。

    (一)滞留财政补助资金503万元

    2015年12月,县财政局收到市财政局预拨2015年1至9月财政激励政策奖励资金503万元,未按规定下拨至华阳产业集聚区。

    (二)未足额调入“预算稳定调节基金”70万元

    经审计,按规定“政府性基金”应调入“预算稳定调节基金”670万元,实调600万元,少调70万元。

    (三)财政专户清理不到位165万元

    2015年度,县非税局收入类财政专户未按要求全部清理、合并,未收回财政专户资金165万元。

    五、在建重点项目跟踪审计情况

    在本次审计中,县审计局对县城慧林西路东段及太和路两个建设项目进行了跟踪审计,工程总投资920万元,项目进行了招投标、施工监理等工程建设程序,资金使用基本规范。目前工程已经基本完工,但工程进展中存在以下问题。

    (一)未按合同约定时间组织施工

    太和路工程按照合同要求须于2015年12月底完工,但受村民阻工以及冬季气候影响,未按要求如期完工。

    (二)工程施工防护不到位

    慧林西路东段项目由于施工方未采取防护措施,施工现场对两侧建筑造成一定影响。目前,建设单位已经对相关房屋进行了整修。

    (三)雨污水排放改造不到位

    慧林西路东段工程排水方式为雨污分流,但下游管道为雨污合流,不符合雨污分流的通行原则,目前建设单位正在拟定下游雨污水改造方案。

    六、加强财税管理和预算执行的意见

    (一)强化财税征管,提高收入质量。财税部门要进一步完善各项税费、基金征收管理制度,加大收入监管力度,严格按照规定的征收范围、对象和标准征收,确保各项收入及时足额入库,进一步提高财政收入质量。

    (二)认真执行预算法,强预算的刚性约束。财政部门要严格按照新预算法的规定,推行财政及政府部门预算公开,认真编制预算,细化部门预算,严格按预算执行,并对预算执行情况进行绩效评价。

    (三)加强财政存量资金及财政专户的清理力度。要按照相关规定,采取有效措施,及时清理盘活存量资金,充分发挥财政资金效能。

    (四)认真落实产业集聚区财税政策,加快产业集聚区发展速度,提高集聚区生财聚财能力。

    (五)加强专项资金的管理监督力度,提高专项资金使用效益。财政等监督部门要加大专项资金检查处罚力度,确保专项资金专款专用。

    (六)加强财政往来款项的清理。相关单位要制定切实可行的清理计划,及时清理往来款项。对确定无法收回的往来款项,要查明原因,分清责任,按规定程序批准后核销,以确保往来款项的真实性。

    (七)预算执行部门要认真执行相关法规制度,加强收入支出管理,规范核算财政财务收支。

    (八)加强工程项目的规划和管理,规范施工行为,促使工程项目保质保量如期完成。

    主任、副主任、各位委员,我们将认真贯彻上级党委政府相关政策法规和文件精神,诚恳接受县人大常委会的指导和监督,按照县委、县政府的决策部署和上级审计机关的任务安排,不断创新审计方式,加大审计力度,依法履行审计监督职责,为推动我县经济社会持续健康发展做出新的贡献!                       

     谢谢大家!

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