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  • 常委会议
    审计工作报告
    作者: admin时间: 2017-08-0309:20:21点击量:266

    孟津县2016年度本级预算执行和其他

    财政收支的审计工作报告

    2017年8月1日在县第十四届人大常务委员会第五次会议上

    孟津县审计局长  畅伟志

     

    主任、副主任、各位委员:

    我受县政府委托,报告2016年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

    按照审计法及相关法律法规,县审计局对2016年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了财政部门组织预算执行、地税征管、部门预算执行、专项资金管理使用及在建重点项目实施情况。我们围绕“发展、改革、安全、绩效”的目标,加大审计创新力度,始终坚持依法审计、求真务实,揭示财政运行中存在的风险隐患,反映体制机制问题,对促进我县经济平稳健康发展发挥了作用。

    2016年,全县各级各部门在县委、县政府的领导下,认真执行县十三届人大五次会议批准的财政预算和发展计划,扎实推进各项工作,经济建设和社会事业稳步发展。从审计情况看,县财政预算执行情况总体较好,在供给侧结构性改革和“减税降费”的经济发展新常态下,基本实现了收支平衡,保障了发展需要。2016年县本级一般预算收入完成5.84亿元,同比增长5.4%,体制结算净补助、上级追加专项资金等15.79亿元。一般预算支出21.25亿元,增长4.5%。

    ——积极财政政策有效落实。县委、县政府着力推进“三去一降一补” 和供给侧结构性改革,县财政部门贯彻积极的财政政策,并通过置换政府债券和发展PPP项目降低偿债风险。各项减税降费措施得到落实,营改增各行业试点全面推开。

    ——民生重点支出持续增长。2016年,预算支出持续加大对教育、科技的投入力度,分别增长28.2%、4.2%。着力提升公共服务水平,节能环保和医疗卫生支出分别增长11.2%、4.3%。全面发挥社会政策兜底效果,社会保障和就业支出增长了2.1%?;才欧銎断钅?,扶贫资金年终决算4,799万元,同比增长了14%。

    ——财税体制改革稳步推进。县财政部门进一步规范地方政府举债融资机制,将债务纳入全口径预算管理,妥善处置存量债务并实行限额管理。持续推行国库集中支付和公务卡结算制度,深化政府采购和财政投资评审改革,不断完善公务支出制度建设。

    ——预算管理水平逐年提升。县财政的预算编制、调整和执行更加完善,预算公开制度得到有效落实,非税收入和其他财政专户管理更加规范。预算执行单位财经法纪观念明显增强,内部控制制度逐步建立完善。

    对上年审计工作报告指出的问题,县政府常务会议专题研究安排部署整改事项。县财税部门和预算执行单位按照要求认真落实,积极整改,绝大部分问题已经整改到位或者得到有效控制。具体整改情况,县审计局已于2016年10月向县人大常委会做了专题报告。现将本次审计结果报告如下:

    一、财政部门组织预算执行审计情况

    2016年,县财政局积极推进财政体制改革,加大对民生等重点领域的投入,预算执行的规范化程度有所提高,但还存在一些问题:

    (一)县财政总决算报表与总预算账不符

    经查,2016年财政决算报表“债务还本支出”为26,943万元,而总预算账却为25,999.30万元,两者相差943.70万元;财政决算报表“债务转贷支出”项无发生额,而总预算账却显示为3,730.61万元。

    (二)粮食风险金专户利息未转增本金78.99万元

    截至2016年底,财政粮食风险基金滋生利息历年结余78.99万元,未按规定转增粮食风险金本金。

    (三)应缴未缴财政收入2,343.26万元

    2016年底,县非税收入专户、国有土地收入专户未按规定及时上缴财政收入2,343.26万元,其中非税收入专户2,339.95万元,国土收入专户3.31万元。

    (四)未能全面盘活存量资金2,097.64万元

    城关镇等8个镇财政所及县住建局、农开办等单位2015年底共结余指标29,407.11万元,该结余资金于2016年批复了27,309.47万元,余2,097.64万元已连续结转两年,未及时收回重新安排。

    (五)超预算支出79,841.80万元

    2016年,全县251个预算单位年初预算金额共164,430.62万元,其中204个预算单位年中临时追加预算79,841.80万元,占年初预算的48.56%。

    追加预算中,事业发展专项支出为71,875.20万元,占全部追加预算的90.02%,主要是基础设施建设资金;商品和服务支出追加3,249.60万元;对个人和家庭的补助追加2,046.31万元;工资福利支出追加921.38万元;其他支出追加1,749.31万元。

    (六)预算编制未能充分考虑各项因素科学安排

    2016年度,部门预算编制未能根据上年结转情况适当安排年初预算,造成财政指标连年结余;未能对预算执行较弱单位的年中追加指标予以控制,造成单位预算执行率不高。

    1.未充分考虑上年结转情况

    2016年度,全县共252个预算单位获批使用“上年结转用款计划”额度,但仅83个单位于年度内将该部分资金使用完毕,剩余169个单位仅使用上年结转金额的57.74%,年底仍结余指标47,873.68万元。

    2.未充分考虑预算执行情况

    2016年度,全县共48个预算单位年终指标结余比例超过30%。这些单位预算指标批复数共136,857.36万元,实际支付了48,298.36万元,结余指标88,559万元。

    如:洛阳循环经济园区管理委员会2016年预算指标批复本级财力安排92.86万元,实际支付79.70万元;本级追加1,004.13万元,实际支付970.66万元;上级追加4,739.57万元,实际支付580.57万元。年终指标结余比例为72.06%。

    县委组织部2016年预算指标批复本级财力安排491.10万元,实际支付288.92万元;本级追加124.76万元,实际支付81.14万元;上级追加80万元,实际未支付。年终指标结余比例为46.82%。

    (七)未对预算执行情况进行绩效评价

    2016年度,县财政局未按照预算法的规定,对预算执行情况进行绩效评价。

    上述问题已在《孟津县审计局关于孟津县2016年度财政预算执行情况的审计报告》中作出了相应处理,目前县财政局正在研究方案积极整改。

    二、地税征管方面的问题

    2016年,县地税局较好的完成了“营改增”等税制改革,并在税收压力较大的情况下,采取积极措施征税入库。但在税收征管中还存在一些不规范行为:

    (一)应征未征土地增值税188.16万元

    经查,孟津县盛世城市建设投资有限公司2016年应预缴土地增值税1,429万元,实际缴纳1,303万元,少缴188.16万元。

    (二)应征未征城镇土地使用税27.28万元

    经查,个别企业未按例征期缴纳城镇土地使用税,涉及税款27.28万元,其中:中储河南保税物流有限公司19.87万元,孟津县洛阳佳一机电设备有限公司4.71万元,洛阳净心生态文化园有限公司2.70万元。

    上述问题已在《孟津县审计局关于孟津县地方税务局2016年度税收征管及其他财政收支情况的审计报告》中作出了相应处理。

    三、部门预算执行方面的问题

    在今年的本级审中,县审计局对县工业和信息化局(以下简称工信局)、房产管理局(以下简称房管局)、畜牧局等六个单位预算执行情况进行了延伸审计,查出违规资金679.35万元,存在的主要问题是:

    (一)孟津县病死猪无害化处理管理不规范

    一是病死猪无害化处理数量与保险公司及企业记录不符。经抽查县畜牧局提供的洛阳盛平生态科技有限公司病死猪无害化处理日报表发现,该公司2014至2016年处理病死猪4585头,涉及资金36.68万元,比保险公司提供的理赔数多出约3200头,涉及资金约25.60万元,比盛平公司的日常记录数多出4092头,涉及资金32.73万元。

    二是以相同的病死猪照片发放补助资金。2013年11月至2015年2月,县畜牧局提供的病死猪照片,有37组疑似相同,涉嫌重复发放补助资金。

    县审计局已将上述问题移交县畜牧局纪检组调查处理。

    (二)往来款项长期挂账491.18万元。个别单位超过三年以上的往来款项未及时清理,其中:县工信局251.07万元;县房管局125.67万元;县公安局114.44万元。

    (三)原始凭证不完整129.11万元。个别单位存在记账凭证后所附原始凭证未附明细清单等问题。其中:县公安局103.28万元;县工信局16.55万元;县房管局4.15万元;县司法局3.51万元;县统计局1.62万元。

    (四)超范围超限额使用现金34.14万元。个别单位使用大额现金支付燃油费、办公用品等费用。其中:县工信局29.92万元;县房管局4.22万元。

    (五)应计未计收入10.80万元。县工信局二级机构强安保安服务有限公司应计未计应收县公安局2016年1至6月保安费收入10.80万元。

    (六)违规发放补助9.03万元。个别单位未按规定标准发放扶贫、下乡等补助,其中:县畜牧局7.44万元;县司法局0.90万元;县统计局0.69万元。

    (七)其他方面的问题。预算执行部门在经费管理与使用过程中,还存在差旅费报销不规范、以购代支、专项资金管理及会计基础工作不规范等问题。涉及金额5.09万元。

    针对上述单位在预算执行中存在的问题,县审计局依据有关法规进行了处理和处罚,并提出了23条审计建议,责成相关单位认真执行财经法规制度,严格执行中央八项规定,厉行节约,进一步提高财政资金使用效益。

    四、专项资金审计情况

    今年,县审计局对我县2015至2016年农业支持?;げ固呗涫登榭鼋辛思觳?。审计结果表明,该项政策的实施对推进农业“三项补贴”改革,改进补贴办法、提高补贴效能发挥了较好作用,但专项补贴资金在管理及使用过程中仍存在一些问题:

    (一)信息管理不精准

    审计调查发现,个别镇耕地地力?;げ固⒎徘宀嶂械男畔⒙既氩煌暾?、不精准。8个镇未填写农户组别,审计组拨打农户电话时发现,被抽查农户电话部分为错号、空号。

    (二)补贴资金未封闭运行

    县财政局将收到上级拨入的耕地地力?;げ固式鹉扇肓甘撤缦战鹱ɑЧ芾?,但未单独核算金额。涉及资金9,608.04万元。

    (三)乡镇结存耕地地力?;げ固式?/span>3.46万元

    部分镇发放耕地地力?;げ固?,由于银行卡号错误等原因未能通过“一卡通”全部发放到位。其中,麻屯镇3.22万元,常袋镇0.13万元,朝阳镇0.1万元。

    (四)截留耕地地力?;げ固式?/span>4.46万元

    审计调查发现,孟津县城关镇贾滹沱村,共有机动地217亩,其中各组拥有机动地199亩,村委18亩。2015至2016年,该村将各组机动地挂在各小组组长名下,并通过“一卡通”领取耕地地力?;げ固?.46万元,存折由小组长本人保管,补贴资金留作村民小组经费使用。

    (五)耕地地力?;げ固婊∮谂┗导手至该婊?/span>

    我县耕地地力?;げ固飨傅撞嵊?/span>2006年之前缴纳农业税时数据演变过来,存在因当时农户为少缴税而少报耕地面积的情况,之后由于上级下达耕地地力?;げ固婊幢?,造成部分农户享受补贴的面积小于实际种粮面积。

    针对上述问题,县审计局已在《孟津县审计局关于全县2015至2016年度农业支持?;げ固呗涫登榭龅纳蠹频鞑楸ǜ妗分凶龀隽讼嘤Υ?。

    五、建设项目方面存在的问题

    2016年,县审计局对全县44个建设项目进行了审计,审减资金2,094万元,强化了工程管理,节约了财政资金。本次主要对瀍河大道西连接工程及黄河大道改造工程进行了跟踪审计,两项工程均采用PPP模式,项目计划总投资9,008万元。截至2017年5月底,瀍河大道西连接工程已完成工程投资472.87万元,占计划总投资3,800万元的13%;黄河大道改造工程已完成工程投资4000余万元,占计划总投资5,208万元的77%。工程进展中存在以下问题:

    (一)瀍河大道西连接工程因施工设计未能及时完善,影响进度

    一是设计时未考虑对位于道路下方的兰郑长输油管道的?;し桨?,导致部分路段尚未开始施工;二是工程设计与开工时间相隔近3年,周边情况变化较大,设计时未考虑瀍源公园与龙泉湿地连接,导致此处路段尚未开始施工。

    (二)黄河大道改造工程施工前现场调查不到位,地下老管网损坏多发,影响了工期及沿线群众生产生活

    黄河大道改造工程的施工单位,由于开工前对复杂的地下管网位置掌握不够,致使施工时挖断排水管、给水管等情况多次出现。该问题不仅影响了沿线群众的生产生活,拖慢了项目整体进度,更存在燃气管道破损等严重影响施工安全的重大隐患。

    (三)黄河大道改造工程地上通信线路混乱,入地工程进展缓慢

    黄河大道沿线地上电力、通讯线路较多,分属联通、电信等不同单位管理,由于施工单位未能及时与之进行沟通协调,截止5月底,黄河大道小浪底大道路口以东1500米线路入地工作仍未开始。

    六、审计期间相关问题整改情况

    针对县审计局提出的问题,相关部门积极整改,部分问题已整改到位。

    (一)针对应缴未缴财政收入的问题,县非税收入管理局已在2017年3月底前将1,357.29万元缴入国库,剩余“待处理资金”正在研究处理方案。

    (二)针对应征未征土地增值税及城镇土地使用税的问题,县地税局已于6月中旬前将企业欠缴税款215.44万元及滞纳金16.67万元征缴入库。

    (三)针对乡镇结存耕地地力?;げ固式鸬奈侍?,麻屯镇政府已于6月中旬前将结存在粮补代发户的补贴资金3.22万元发放到位。

    (四)针对在建工程进展中存在的问题,县住建局及施工单位及时着手整改。截至7月上旬,瀍河大道西连接工程整改方案已制定完成,预计7月中旬开始施工;黄河大道改造工程电缆沟已施工完成,属联通、电信、广电等部门通讯线路开始入地工作,电力线路入地方案已报上级电业部门批复。

    七、审计建议

    (一)强化财税征管,提高收入质量。建议财税部门进一步完善各项税费、基金征收管理制度,加大征管力度,完善征管措施,依法行政,确保各项收入及时足额入库,进一步提高财政收入质量。

    (二)认真执行预算法,加强预算约束力,提高预算执行力。建议财政部门要严格按照预算法的规定,推行财政及政府部门预算公开,认真编制预算,细化部门预算,严格执行预算,积极进行绩效评价。

    (三)加强对财政存量资金的清理力度。建议财政部门按照相关规定,建立体制机制,采取有效措施,及时清理并盘活存量资金,充分发挥财政资金效能。

    (四)加强对专项资金的管理监督力度,提高专项资金使用效益。建议资金使用单位做好内部控制,相关监督部门加大检查和处罚力度,确保专项资金专款专用。

    (五)加强项目工程管理。建议主管部门建立常态化机制,规范施工单位施工行为,及时发现问题积极整改,保证按时按质完成工程项目。

    主任、副主任、各位委员,我们将始终牢记并坚持“四个意识”,认真贯彻执行各级党委政府的政策法规和工作部署,诚恳接受县人大常委会的指导和监督,不断开拓进取、创新审计方式,尽责担当、加大审计力度,依法行政、履行审计监督职责,以优异成绩迎接党的十九大胜利召开!                     

     谢谢大家!

     

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